← Indeks Not Sprawozdania
9. Przychody i koszty
9.1 Koszty według rodzaju
| w tysiącach złotych | Nota | za rok zakończony 31 grudnia 2015 |
za rok zakończony 31 grudnia 2014 |
|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 8 | 714.568 | 808.941 |
| Zużycie materiałów i energii (1) | 16.860.134 | 24.734.942 | |
| Usługi obce | 1.434.003 | 1.280.200 | |
| Podatki i opłaty | 408.976 (2) | 179.710 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 9.2 | 685.254 | 681.865 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 222.462 | 344.315 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1.336.113 | 978.764 | |
| Razem koszty według rodzaju | 21.661.510 | 29.008.737 | |
| Zmiana stanu produktów oraz korekty kosztu własnego | 331.484 | 67.003 | |
| Razem | 21.992.994 | 29.075.740 | |
| w tym: | |||
| Koszt własny sprzedaży | 20.249.028 | 27.466.614 | |
| Koszty sprzedaży | 1.284.846 | 1.162.071 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 459.120 | 447.055 |
(1) W tym kwota 11.107 tys. zł dodatnich różnic kursowych dotyczących działalności operacyjnej, ujętych w koszcie własnym sprzedaży (w roku 2014: 65.110 tys. zł ujemnych różnic kursowych), patrz nota 31.3.
(2) Zwiększenie poziomu kosztów z tytułu podatków i opłat w 2015 roku w stosunku do okresu porównywalnego dotyczy głównie Jednostki Dominującej i wynika z wprowadzenia od dnia 1 stycznia 2015 roku obowiązkowej opłaty zapasowej tj. opłaty ponoszonej przez producentów paliw na rzecz państwowej Agencji Rezerw Materiałowych w celu pokrycia kosztów tworzenia i finansowania państwowych zapasów ropy naftowej i produktów naftowych. W 2015 roku poniesione przez Jednostkę Dominującą koszty z tytułu opłaty zapasowej wyniosły 219.928 tys. zł.
9.2 Koszty świadczeń pracowniczych
| w tysiącach złotych | Nota | za rok zakończony 31 grudnia 2015 |
za rok zakończony 31 grudnia 2014 |
|---|---|---|---|
| Koszty bieżących wynagrodzeń | 531.551 | 491.466 | |
| Koszty ubezpieczeń społecznych i pozostałych świadczeń pracowniczych | 148.628 | 144.793 | |
| Koszty nagród jubileuszowych, świadczeń emerytalnych i innych świadczeń po okresie zatrudnienia | 29.2 | 5.075 | 45.606 |
| Razem koszty świadczeń pracowniczych | 9.1 | 685.254 | 681.865 |
| Zmiana stanu produktów oraz korekty kosztu własnego | (152) | (20.579) | |
| Razem | 685.102 | 661.286 | |
| w tym: | |||
| Koszt własny sprzedaży | 396.122 | 388.563 | |
| Koszty sprzedaży | 34.384 | 30.301 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 254.596 | 242.422 |
9.3 Pozostałe przychody
| w tysiącach złotych | Nota | za rok zakończony 31 grudnia 2015 |
za rok zakończony 31 grudnia 2014 |
|---|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 5.215 | 3.521 | |
| Dotacje | 30.2 | 7.353 | 1.889 |
| Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości należności: | 18.1; 31.3 | 1.927 | - |
| - odwrócenie odpisów | 10.021 | - | |
| - odpisy | (8.094) | - | |
| Odszkodowania (1) | 16.870 | 14.025 | |
| Zysk ze sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa | 17 | 2.834 | - |
| Zwrot akcyzy (2) | 6.846 | 896 | |
| Pozostałe | 7.246 | 6.376 | |
| Razem | 48.291 | 26.707 |
(1) W roku 2015 głównie kwota 12.764 tys. zł z tytułu kar za niezrealizowane gwarantowane umownie odbiory dostaw, natomiast w roku 2014 kwota 7.927 tys. zł odszkodowania z tytułu przestoju produkcyjnego na złożu Atla (pakiet aktywów Heimdal).
(2) Zwroty podatku akcyzowego nienależnie zapłaconego w poprzednich okresach oraz odliczenia z tytułu zużycia komponentów lub dodatków do produkcji wyrobów gotowych, od których podatek akcyzowy został rozliczony na wcześniejszych etapach obrotu.
Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli powyżej.
9.4 Pozostałe koszty
| w tysiącach złotych | Nota | za rok zakończony 31 grudnia 2015 |
za rok zakończony 31 grudnia 2014 |
|---|---|---|---|
| Strata z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i pozostałych aktywów niematerialnych: | 85.817 | 806.141 | |
| Odpisy z tytułu utraty wartości: | 88.296 | 806.562 | |
|
13.1.1 | 1.836 | 31.853 |
|
13.1.1 | 1.485 | 578.448 |
|
13.1.1 | 6.314 | 48.562 |
| - Norwegia: obszar Heimdal | 13.1.3 | - | 45.854 |
| - Litwa | 13.1.3 | 6.314 | 2.708 |
|
15.1 | 10.262 | 14.439 |
| - Norwegia: obszar Heimdal, licencje PL498, PL497 | 15.1.1 | - | 14.439 |
| - Litwa | 15.1.1 | 10.027 | - |
| - Polska: obszar Słupsk | 15.1.1 | 235 | - |
|
15.1.2 | 52.419 | 100.604 |
|
13.2 | 15.980 | 32.656 |
| - stacje paliw | 13.2 | 10.228 | 15.765 |
| - instalacja produkcji asfaltu (Oddział LOTOS Asfalt w Jaśle) |
13.2 | - | 15.893 |
| - statki | 13.2 | 4.499 | - |
| - pozostałe aktywa | 1.253 | 998 | |
| Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości: | (2.479) | (421) | |
|
(2.479) | (421) | |
| - stacje paliw | 13.2 | (2.416) | - |
| - pozostałe aktywa | (63) | (421) | |
| Strata z tytułu zaniechanych inwestycji | 13.1.1; 13.1.3; 15.1.1 | 27.395 | 11.935 |
| - Norwegia: obszar Heimdal (złoże Fulla - PL362, PL035B), licencja PL503 |
15.1.1 | 14.846 | - |
| - Polska: obszar Sambia | 13.1.1; 15.1.1 | 12.378 | 5.937 |
| - Litwa: odwiert Zvaginai | 13.1.3 | - | 5.772 |
| - pozostałe aktywa | 171 | 226 | |
| Strata z tytułu utraty wartości aktywów przeznaczonych do sprzedaży | 17 | 36.634 | - |
| Strata z tytułu utraty wartości należności: | 18.1; 31.3 | - | 13.078 |
| - odpisy | - | 15.928 | |
| - odwrócenie odpisów | - | (2.850) | |
| Rezerwy: | 16.072 | 4.761 | |
| - rezerwy na pokrycie niedoboru uprawnień CO2 | 34 | 1.059 | 1.257 |
| - aktualizacja szacunku rezerwy na przyszłe koszty usunięcia platformy MOPU ze złoża YME |
30.1 | 10.287 | - |
| - pozostałe rezerwy | 4.726 | 3.504 | |
| Kary i odszkodowania | 1.546 | 1.512 | |
| Szkody majątkowe związane z normalną działalnością | 1.718 | 1.041 | |
| Koszty lat ubiegłych | 4.908 | 567 | |
| Darowizny na cele społeczne | 1.866 | 1.067 | |
| Koszty związane z VAT | 35.1 | 160.909 | - |
| Pozostałe | 4.476 | 5.760 | |
| Razem | 341.341 | 845.862 |
Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli powyżej.
9.5 Przychody finansowe
| w tysiącach złotych | Nota | za rok zakończony 31 grudnia 2015 |
za rok zakończony 31 grudnia 2014 |
|---|---|---|---|
| Otrzymane dywidendy | 1.120 | 1.103 | |
| Odsetki: | 20.697 | 19.096 | |
| - od należności z tytułu dostaw i usług | 31.3 | 2.847 | 6.349 |
| - od środków pieniężnych | 31.3 | 139 | 1.249 |
| - od lokat | 31.3 | 16.181 | 9.360 |
| - pozostałe | 1.530 | 2.138 | |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych: | 78.809 | - | |
| - wycena pochodnych instrumentów finansowych | 31.3 | 290.447 | - |
| - rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych | 31.3 | (211.638) | - |
| Pozostałe | 11 | 1.541 | |
| Razem | 100.637 | 21.740 |
Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli powyżej.
9.6 Koszty finansowe
| w tysiącach złotych | Nota | za rok zakończony 31 grudnia 2015 |
za rok zakończony 31 grudnia 2014 |
|---|---|---|---|
| Odsetki: | 284.148 | 202.503 | |
| - od kredytów | 31.3 | 150.364 | 141.584 |
| - od pożyczek | 31.3 | 7.870 | 9.576 |
| - od obligacji | 31.3 | 3.819 | 3.373 |
| - od zobowiązań z tytułu dostaw i usług | 31.3 | 236 | 87 |
| - od zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | 31.3 | 10.152 | 12.142 |
| - od faktoringu | 4.472 | 7.400 | |
| - od pozostałych zobowiązań finansowych | 31.3 | 1.351 | - |
| - dyskonto od rezerw na kopalnie ropy naftowej, na rekultywację i pozostałych rezerw | 30.1 | 22.202 | 20.426 |
| - koszty dyskonta od zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 29.1; 29.2 | 5.058 | 6.354 |
| - od zobowiązań budżetowych | 35.1 | 77.932 (1) | - |
| - pozostałe | 692 | 1.561 | |
| Różnice kursowe: | 344.940 | 307.020 | |
| - od kredytów | 31.3 | 175.425 | 222.455 |
| - z przeliczenia pożyczek wewnątrzgrupowych (2) | 31.3 | 47.750 | 68.284 |
| - od zrealizowanych transakcji w walutach obcych na rachunkach bankowych | 31.3 | 108.419 | 16.530 |
| - od obligacji, w tym od wewnątrzgrupowych (2) | 31.3 | 41.975 | 43.698 |
| - od środków pieniężnych | 31.3 | (8.874) | (11.564) |
| - od środków pieniężnych zablokowanych na rachunkach bankowych | 31.3 | (20.435) | (37.630) |
| - od zobowiązań inwestycyjnych | 31.3 | 2.529 | 4.675 |
| - od należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług | 31.3 | (1.537) | (1.988) |
| - od pozostałych aktywów i zobowiązań finansowych | 31.3 | 858 | (1.074) |
| - pozostałe | (1.170) | 3.634 | |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych, w tym: | - | 197.849 | |
| - wycena pochodnych instrumentów finansowych | - | 191.271 | |
| - rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych | - | 6.578 | |
| Prowizje bankowe | 20.978 | 17.287 | |
| Gwarancje bankowe | 5.317 | 2.776 | |
| Pozostałe | 32.860 (3) | 547 | |
| Razem | 688.243 | 727.982 |
(1) W tym koszty dotyczące odsetek od zaległości podatkowych Jednostki Dominującej w kwocie 77.873 tys. zł (patrz nota 35.1).
(2) Zgodnie z regulacjami MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” różnice kursowe dotyczące walutowych transakcji wewnątrzgrupowych ujmowane są w wyniku netto Grupy.
(3) W tym kwota 29.212 tys. zł z tytułu zawiązania odpisu na skapitalizowane koszty finansowania Projektu B8.
Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabelach powyżej.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
