← Indeks Not Sprawozdania
16. Wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności
Grupa posiada udziały we wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności, do których należą:
- Umowa joint venture Grupy LOTOS S.A. z BP Europe SE na prowadzenie działalności w zakresie dostaw paliwa lotniczego przez spółkę LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o.
- Umowa współpracy spółek LOTOS Petrobaltic S.A. oraz CalEnergy Resources Poland Sp. z o.o. w zakresie zagospodarowania i eksploatacji złóż gazokondensatowych B-4 i B-6 na Morzu Bałtyckim realizowana poprzez spółki celowe Baltic Gas spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy sp.k. oraz Baltic Gas Sp. z o.o. (Komplementariusz).
- Wspólne przedsięwzięcie w zakresie działalności poszukiwawczo-wydobywczej ropy naftowej na terytorium Litwy realizowane w formie spółki UAB Minijos Nafta.
Podstawowe informacje dotyczące wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności opisano w nocie 2.
| Procentowy udział Grupy we własności jednostek | Wartość bilansowa udziałów (w tysiącach złotych) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | 31 grudnia 2015 | 31 grudnia 2014 | |
| Segment produkcji i handlu | ||||
| LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o. | 50,00% | 50,00% | 16.274 | 14.551 |
| Segment wydobywczy (GK LOTOS Petrobaltic S.A.) |
||||
| Baltic Gas Sp. z o.o. | 49,99% | 49,99% | 11 | 12 |
| Baltic Gas spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy sp.k. (1) |
43,96% | 62,40% | 54.460 | 51.433 |
| UAB Minijos Nafta | 49,99% | 49,99% | - | 33.603 |
| Razem | 70.745 | 99.599 | ||
(1) Udział we własności jednostki ustalono na podstawie wartości wkładów wniesionych przez poszczególnych wspólników do sumy wszystkich wkładów na dzień 31 grudnia 2015 roku:
- Baltic Gas Sp. z o.o. (Komplementariusz) 0,001%, (31 grudnia 2014: 0,001%),
- LOTOS Petrobaltic S.A. (Komandytariusz) 43,968% (31 grudnia 2014: 62,403%),
- CalEnergy Resources Poland Sp. z o.o. („CalEnergy”) (Komandytariusz) 56,031% (31 grudnia 2014: 37,596%).
Procentowy udział Grupy we własności jednostki Baltic Gas spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy sp. k. pośrednio współkontrolowanej wynosi 43,96% (31 grudnia 2014: 62,40%).
| w tysiącach złotych | Udział Grupy w wynikach netto jednostek | |
|---|---|---|
| za rok zakończony 31 grudnia 2015 |
za rok zakończony 31 grudnia 2014 |
|
| Segment produkcji i handlu | ||
| LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o. | 1.755 | 185 |
| Segment wydobywczy (GK LOTOS Petrobaltic S.A.) |
||
| Baltic Gas Sp. z o.o. | (21) | (25) |
| Baltic Gas spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy sp.k. (1) |
(644) | (711) |
| UAB Minijos Nafta(2) | (32.156) | (23.914) |
| Razem | (31.066) | (24.465) |
(1) W umowie spółki określono uczestniczenie wspólników w zyskach i stratach spółki Baltic Gas Sp. z o.o. i wspólnicy sp.k. w następujący sposób:
- Baltic Gas Sp. z o.o. posiada 0,001% udziału w zyskach i 100% w stratach,
- LOTOS Petrobaltic S.A. posiada 50,9995% udziału w zyskach
- CalEnergy posiada 48,9995% udziału w zyskach.
W związku z powyższym, w rozumieniu regulacji MSSF spółka Baltic Gas Sp. z o.o. i wspólnicy sp.k jest podmiotem współkontrolowanym (wspólne przedsięwzięcie wyceniane metodą praw własności zgodnie z MSSF 11) przez Grupę.
(2) W tym wartość odpisu aktualizującego udziały w spółce UAB Minijos Nafta w kwocie 28.457 tys. zł (w roku 2014: 21.983 tys. zł), patrz nota 16.1.
16.1 Zmiana stanu udziałów we wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności
Segment produkcji i handlu
LOTOS – Air BP Polska Sp. z o.o.
| w tysiącach złotych | za rok zakończony 31 grudnia 2015 |
za rok zakończony 31 grudnia 2014 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 14.551 | 14.419 |
| Udział w zysku/(stracie) netto | 1.755 | 185 |
| Udział w innych całkowitych dochodach/(stratach) netto (straty aktuarialne z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia) |
16 | (30) |
| Udział w stratach z tytułu transakcji wewnątrzgrupowych | (48) | (23) |
| Stan na koniec okresu | 16.274 | 14.551 |
Segment wydobywczy (GK LOTOS Petrobaltic S.A.)
Baltic Gas Sp. z o.o.
| w tysiącach złotych | za rok zakończony 31 grudnia 2015 |
za rok zakończony 31 grudnia 2014 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 12 | 7 |
| Podwyższenie kapitału | 20 | 30 |
| Udział w stracie netto | (21) | (25) |
| Stan na koniec okresu | 11 | 12 |
Baltic Gas Sp. z o.o. i wspólnicy sp.k.
| w tysiącach złotych | za rok zakończony 31 grudnia 2015 |
za rok zakończony 31 grudnia 2014 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 51.433 | 51.796 |
| Podwyższenie wniesionych wkładów | 3.671 | 348 |
| Udział w stracie netto | (644) | (711) |
| Stan na koniec okresu | 54.460 | 51.433 |
W 2015 roku wydatki z tytułu wniesionych wkładów pieniężnych do spółki Baltic Gas Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy sp.k. wyniosły łącznie 3.878 tys. zł, z czego kwota 207 tys. zł dotyczyła wniesionych wkładów w roku 2014 (w roku 2014: 309 tys. zł). Wydatki z tytułu ww. wkładów wykazano w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej w pozycji Wniesienie wkładów pieniężnych – wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności.
UAB Minijos Nafta
| w tysiącach złotych | za rok zakończony 31 grudnia 2015 |
za rok zakończony 31 grudnia 2014 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 33.603 | 63.576 |
| Wypłata dywidendy | (837) | (7.280) |
| Udział w stracie netto: | (32.156) | (23.914) |
| - udział w stracie netto wspólnego przedsięwzięcia | (3.699) | (1.931) |
| - odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości udziałów we wspólnym przedsięwzięciu |
(28.457) | (21.983) |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (610) | 1.221 |
| Stan na koniec okresu | - | 33.603 |
Na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz na dzień 31 grudnia 2014 roku przeprowadzono testy na utratę wartości udziałów spółki UAB Minijos Nafta (GK AB LOTOS Geonafta). Grupa ustaliła wartość odzyskiwalną testowanych aktywów na poziomie ich wartości użytkowej oszacowanej metodą zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych.
Główne założenia przyjęte do ustalenia wartości odzyskiwanej testowanych aktywów są zbieżne z założeniami przyjętymi do ustalenia wartości odzyskiwanej testowanych na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz na dzień 31 grudnia 2014 roku poszczególnych licencji produkcyjnych związanych z koncesjami litewskimi w spółkach GK AB LOTOS Geonafta, patrz nota 15.1.2.
W wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości Grupa dokonała w roku 2015 oraz 2014 odpisu aktualizującego udziały spółki UAB Minijos Nafta. W 2015 roku odpis aktualizujący wynosił 28.457 tys. zł (w roku 2014: 21.983 tys. zł) i skorygował wartość inwestycji do zera. W skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów dokonane odpisy z tytułu utraty wartości udziałów zostały ujęte w pozycji Udział w wynikach netto wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności.
16.2 Skrócone informacje dotyczące wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
| w tysiącach złotych | LOTOS – Air BP Polska Sp. z o.o. |
Baltic Gas Sp. z o.o. |
Baltic Gas Sp. z o.o. i wspólnicy sp.k. |
UAB Minijos Nafta |
|---|---|---|---|---|
| za rok zakończony 31 grudnia 2015 | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 221.388 | - | - | 31.658 |
| Koszt własny sprzedaży | (197.125) | - | (626) | (33.124) |
| Zysk/(Strata) na sprzedaży | 24.263 | - | (626) | (1.466) |
| Koszty sprzedaży | (15.175) | - | - | (824) |
| Koszty ogólnego zarządu | (4.476) | (42) | (730) | (5.144) |
| Pozostałe przychody i koszty (netto) | (159) | - | - | 45 |
| Zysk/(Strata) operacyjny/(a) | 4.453 | (42) | (1356) | (7.389) |
| Przychody i koszty finansowe (netto) | (101) | - | 68 | (164) |
| Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | 4.352 | (42) | (1.288) | (7.553) |
| Podatek dochodowy | (842) | - | - | 2 |
| Zysk/(Strata) netto | 3.510 | (42) | (1.288) | (7.551) |
| Inne całkowite dochody/(straty) netto | 32 | - | - | - |
| Całkowite dochody/(straty) ogółem | 3.542 | (42) | (1.288) | (7.551) |
| Amortyzacja | (820) | - | (626) | (9.882) |
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
| w tysiącach złotych | LOTOS – Air BP Polska Sp. z o.o. |
Baltic Gas Sp. z o.o. |
Baltic Gas Sp. z o.o. i wspólnicy sp.k. |
UAB Minijos Nafta |
|---|---|---|---|---|
| za rok zakończony 31 grudnia 2014 | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 478.279 | - | - | 57.212 |
| Koszt własny sprzedaży | (457.504) | - | (626) | (47.228) |
| Zysk/(Strata) na sprzedaży | 20.775 | - | (626) | 9.984 |
| Koszty sprzedaży | (15.849) | - | - | (1.088) |
| Koszty ogólnego zarządu | (4.347) | (50) | (615) | (14.488) |
| Pozostałe przychody i koszty (netto) | 56 | - | (123) | (148) |
| Strata operacyjna | 635 | (50) | (1.364) | (5.740) |
| Przychody i koszty finansowe (netto) | (137) | - | (58) | 289 |
| Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | 498 | (50) | (1.422) | (5.451) |
| Podatek dochodowy | (129) | - | - | 1.076 |
| Strata netto | 369 | (50) | (1.422) | (4.375) |
| Inne całkowite dochody/(straty) netto | (60) | - | - | - |
| Całkowite dochody/(straty) ogółem | 309 | (50) | (1.422) | (14.995) |
| Amortyzacja | (779) | - | (626) | (10.900) |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
| w tysiącach złotych | Nota | LOTOS – Air BP Polska Sp. z o.o. |
Baltic Gas Sp. z o.o. |
Baltic Gas Sp. z o.o. i wspólnicy sp.k. |
UAB Minijos Nafta |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2015 | |||||
| Aktywa trwałe | 10.698 | 1 | 125.589 | 66.077 | |
| Aktywa obrotowe, w tym: | 29.232 | 31 | 8.700 | 15.025 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12.790 | 5 | 6.359 | 6.946 | |
| Aktywa razem | 39.930 | 32 | 134.289 | 81.102 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 4.228 | - | - | 18.274 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 16.487 | 11 | 9.918 | 4.860 | |
| Zobowiązania razem | 20.715 | 11 | 9.918 | 23.134 | |
| Aktywa netto | 19.215 | 21 | 124.371 | 57.968 | |
| 50% | 49,99% | * | 49,99% | ||
| Udział w aktywach netto | 9.608 | 11 | 54.460 | 28.978 | |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości udziałów | - | - | - | 28.978 | |
| Wycena do wartości godziwej | 6.736 (1) | - | - | - | |
| Eliminacja transakcji wewnątrzgrupowych | (70) | - | - | - | |
| Udział we wspólnych przedsięwzięciach | 16 | 16.274 | 11 | 54.460 | - |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
w tysiącach złotych |
Nota | LOTOS – Air BP Polska Sp. z o.o. |
Baltic Gas Sp. z o.o. |
Baltic Gas Sp. z o.o. i wspólnicy sp.k. |
UAB Minijos Nafta |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2014 | |||||
| Aktywa trwałe | 11.598 | 1 | 97.869 | 122.455 | |
| Aktywa obrotowe, w tym: | 37.046 | 25 | 7.596 | 13.401 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6.220 | 9 | 3.375 | 2.791 | |
| Aktywa razem | 48.644 | 26 | 105.465 | 135.856 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 5.081 | - | - | 18.031 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 27.888 | 2 | 23.859 | 5.889 | |
| Zobowiązania razem | 32.969 | 2 | 23.859 | 23.920 | |
| Aktywa netto | 15.675 | 24 | 81.606 | 111.936 | |
| 50% | 49,99% | * | 49,99% | ||
| Udział w aktywach netto | 7.838 | 12 | 51.433 | 55.968 | |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości udziałów | - | - | - | (22.365) | |
| Wycena do wartości godziwej | 6.736 (1) | - | - | - | |
| Eliminacja transakcji wewnątrzgrupowych | (23) | - | - | - | |
| Udział we wspólnych przedsięwzięciach | 16 | 14.551 | 12 | 51.433 | 33.603 |
* W rozumieniu regulacji MSSF spółka Baltic Gas Sp. z o.o. i wspólnicy sp.k jest podmiotem współkontrolowanym (wspólne przedsięwzięcie wyceniane metodą praw własności zgodnie z MSSF 11) przez Grupę (patrz nota 16, powyżej).
(1) Kwota zysku z wyceny zachowanej inwestycji w poprzednio kontrolowanej przez Grupę jednostce do jej wartości godziwej na dzień utraty kontroli w wysokości 6.736 tys. zł.
Informacje o transakcjach ze wspólnymi przedsięwzięciami, w których Grupa posiada udziały przedstawiono w nocie 36.1.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
